Как платить НДФЛ при получении автостраховки?

Страховые выплаты по договорам ОСАГО и КАСКО как объект налогообложения по НДФЛ должны рассматриваться каждым человеком. Дело в том, что если при наступлении определенного страхового случая налогоплательщику присуждаются конкретные выплаты от страховых компаний, они считаются доходом, поэтому во время расчета подоходного налога их нужно учитывать, а полученную сумму следует задекларировать. Однако важно отметить, что существуют определенные исключения, о которых нужно помнить. Дело в том, что не все виды выплат по страхованию должны облагать налогом.

Категории страховых выплат

Следует отметить, что все страховые выплаты разделяются на две отдельные категории:

  1. Они могут быть получены налогоплательщиком в соответствии с договором обязательного страхования транспортного средства гражданской ответственности.
  2. Также могут быть страховые выплаты, которые получаются налогоплательщикам по договору добровольного страхования имущества.

Соответственно, все автомобили, застрахованные по договору ОСАГО, являются исключениями, поэтому налогоплательщики, получившие страховые выплаты по нему, могут не учитывать их как доход.

Обязательство по оплате НДФЛ при получении выплат по КАСКО

Однако необходимо обязательно платить НДФЛ при получении автостраховки, если автомобиль застрахован по договору КАСКО. Следует отметить определенные случаи, при которых налогоплательщик получит страховые выплаты по этому договору, а соответственно должен уплатить налог. К этим ситуациям относится уничтожение автомобиля, а налоговую базу следует определять по специальной формуле. Для этого берется разница между полученными выплатами по страховке и рыночной стоимостью транспортного средства, которая была определена в процессе оформления договора КАСКО. Полученная разница должна быть увеличена на денежные средства, которые были уплачены для страхования имущества.

Также платить НДФЛ при получении автостраховки нужно при повреждении автомобиля, поскольку налогоплательщику должны быть перечислены страховые выплаты по договору КАСКО. Для определения налоговой базы в этом случае нужно изначально рассчитывать разницу между полученными страховыми выплатами и расходами, которые были понесены налогоплательщиком в процессе ремонта транспортного средства. Полученное значение необходимо увеличить на сумму страховых взносов, которая была уплачена после оформления договора страхования.

Уплачивается НДФЛ по страховым выплатам только с определенной разницы, поэтому уплачивать налог нужно только в том случае, если страховые выплаты превышают на некоторую сумму расходы, связанные с ремонтом автомобиля или с его рыночной стоимостью на момент заключения договора. Если же страховые выплаты были выплачены в том же размере, что и понесенные расходы, то уплачивать налог с полученных денег не нужно.

Документы для получения выплат по автостраховке

Следует отметить, что для уплаты нужного размера налога, нужно подтвердить документально расходы, связанные с ремонтом автомобиля. Сюда относится то, что в налоговые органы должен быть передан специальный договор, составленный с автосервисом на выполнение услуг по ремонту автомобиля. Также сюда относятся документы, которые выступают в качестве подтверждения, что все выполненные работы были приняты налогоплательщиком. Дополнительно должны быть платежные документы. Если восстановить транспортное средство просто невозможно, то нужно представить заключение от страховщика, в котором будут приведены обоснования такого решения.

К расходам невозможно отнести денежные средства, которые были направлены на расследование обстоятельств, связанных со страховым случаем, а также сюда не входят расходы на судебные процессы или другие затраты, которые законодательством не могут быть причислены к расходам, учитываемым при определении налоговой базы.

Следует отметить, что уплачивается НДФЛ со страховых выплат крайне редко, поскольку чаще всего приходится сталкиваться с тем, что страховые компании уплачивают намного меньшую сумму, чем та, которая может покрыть все расходы, связанные со страховым случаем. Если же все-такие такая ситуация произошла, нужно знать, как платить НДФЛ при получении автостраховки, чтобы не возникало никаких проблем с налоговыми органами в будущем. Чаще всего это выполняется налоговым агентом, в качестве которого выступает сама страховая компания, с которой заключался договор КАСКО. Однако нередко удержание не происходит, а в этом случае сам налогоплательщик должен самостоятельно позаботиться об этом вопросе. Для этого в налоговые органы подается декларация по форме 3-НДФЛ, а также по определенным реквизитам уплачивается налог в нужном размере. Выполнить все это нужно до 30 апреля того года, который идет за годом, в котором произошел страховой случай, по которому по договору КАСКО были выплачены страховые деньги, превышающие расходы на ремонт.

Нужно ли платить налог со страховой выплаты (ОСАГО и КАСКО)?

  • Легковые автомобили
  • Легковые такси
  • Маршрутные автобусы
  • Автобусы Автобусы > 16 мест
  • Грузовые авто Грузовые авто > 16 тонн
  • Тракторы и стоит. техника
  • Мотоциклы
  • Троллейбусы
  • Трамваи
  • Сначала выберите марку

2 клика и вы узнаете самый выгодный тариф!

Вопрос об обязательной уплате налога с полученной страховой компенсационной выплаты не так стар, но в последнее время стоит достаточно остро. Виной тому не только и не столько непосредственно налоговая инспекция, сколько страховые компании, которые направляют своим клиентам уведомления об обязанности оплаты налога с полученной ими выплаты. Почему это делают страховые компании? Всё очень просто: статья 226, пункт 5 Налогового кодекса говорит нам следующее:

5. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.

Таким образом, страховая компания, будучи налоговым агентом физического лица (того, который получил выплату по страховке), обязана уведомить письменно это физ. лицо, а также налоговую инспекцию о том, что с него не удержана сумма налога. При этом, без разницы, о каком виде автострахования идёт речь: ОСАГО или КАСКО

Это важно знать:  Признать наследника недостойным и лишить его наследства

Но правда ли это, и действительно ли нужно платить налог с выплаты от страховой? Ответ на данный вопрос также содержится в Налоговом кодексе и намёк здесь нам может дать ещё и то, что такие письма счастья» приходят не всем респондентам, получившим выплату, а только тем (в основной массе), кто судился со страховой компанией.

Согласно статьи 208, части 1, действительно, страховые выплаты признаются налооблагаемым доходом гражданина. Однако, часть 4 статьи 213 говорит нам о том, что в этом случае налог необходимо оплачивать именно с разницы полученной выплаты и произведённого ремонта автомобиля. То есть, если, к примеру, Вы получили выплату в размере 100 тысяч рублей, а ремонт произвели за 90 тысяч, то Вы обязаны оплатить налог на доход физических лиц (НДФЛ), который сегодня составляет 13% — то есть 1300 рублей.

Кроме того, если Вам суд своим решением присудил штраф и/или неустойку от страховой компании, то это уже является «чистой воды» доходом, и заплатить налог Вы обязаны с этой суммы.

А вот в случае получения выплаты по риску гибели или угона машины нужный налог высчитывается, исходя из разницы между полученной выплатой и рыночной стоимостью автомобиля на момент приобретения полиса, увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов.

Делая выводы, что мы получаем в итоге:

  1. Налог (НДФЛ — 13%) со всей выплаты в случае ущерба (ОСАГО и КАСКО) автомобилю платить нет нужды. Но если Вы отремонтировали автомобиль дешевле, чем Вам заплатила страховая, то Вы обязаны заплатить налог (13%) с получившейся разницы.
  2. Налог (НДФЛ — 13%) со всей выплаты в случае уничтожения/угона автомобиля (ОСАГО и КАСКО) платить также нет нужды. И аналогично ущербу, если сумма выплата оказалась больше рыночной стоимости автомобиля на момент приобретения полиса, к которой прибавлены все произведённые Вами взносы в счёт страхования, то с разницы, опять-таки, необходимо заплатить налог.
  3. Налог (НДФЛ — 13%) с штрафа и/или неустойки к страховой компании (по решению суда) в пользу автовладельца необходимо оплатить, исходя из полной суммы этого штрафа/неустойки.

А теперь официальные источники — документы:

Часть 1 статьи 208 Налогового кодекса:

Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации.

1. Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:

2) страховые выплаты при наступлении страхового случая, в том числе периодические страховые выплаты (ренты, аннуитеты) и (или) выплаты, связанные с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, а также выкупные суммы полученные от российской организации и (или) от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации;

Часть 4 статьи 213 Налогового кодекса:

4. По договору добровольного имущественного страхования (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) при наступлении страхового случая доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется в случаях:

— гибели или уничтожения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между суммой полученной страховой выплаты и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая — по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов;

— повреждения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между суммой полученной страховой выплаты и расходами, необходимыми для проведения ремонта (восстановления) этого имущества (в случае, если ремонт не осуществлялся), или стоимостью ремонта (восстановления) этого имущества (в случае осуществления ремонта), увеличенными на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов.

Обоснованность расходов, необходимых для проведения ремонта (восстановления) застрахованного имущества в случае, если ремонт (восстановление) не производился, подтверждается документом (калькуляцией, заключением, актом), составленным страховщиком или независимым экспертом (оценщиком).

Обоснованность расходов на произведённый ремонт (восстановление) застрахованного имущества подтверждается следующими документами:

1) договором (копией договора) о выполнении соответствующих работ (об оказании услуг);

2) документами, подтверждающими принятие выполненных работ (оказанных услуг);

3) платежными документами, оформленными в установленном порядке, подтверждающими факт оплаты работ (услуг).

При этом не учитываются в качестве дохода суммы возмещённых страхователю или понесенных страховщиками расходов, произведенных в связи с расследованием обстоятельств наступления страхового случая, установлением размера ущерба, осуществлением судебных расходов, а также иных расходов, осуществленных в соответствии с действующим законодательством и условиями договора имущественного страхования.

Пример уведомления о необходимости оплаты налогов и подачи декларации выглядит примерно так:

Уважаемый Иван Иванович!

Сообщаем, что в 2014 году Вами был получен доход от «Страховая компания» на основании вступивших в силу судебных решений и исполнительных листов.

Пунктом l ст. 210 Главы 23 Налогового Кодекса РФ «Налог на доходы физических лиц» установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральном форме.

Согласно ст. 41 Кодекса доходом признаётся экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности её оценки в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.

Как платить НДФЛ при получении автостраховки?

Как платить НДФЛ при получении автостраховки?

В данной статье мы рассмотрим страховые выплаты по договорам ОСАГО и КАСКО как объект налогообложения по НДФЛ.

Это важно знать:  Узнать класс водителя рса

При получении страховых выплат гражданин обязан рассчитать сумму подоходного налога и задекларировать ее. Основание: подп. 2 п. 1 и подп. 2 п. 3 ст. 208 Налогового кодекса. Но обратите внимание, что не все виды страховых выплат подлежат налогообложению.

Платить налог или нет?

Налоговый кодекс разделяет страховые выплаты, полученные по договорам обязательного страхования автогражданской ответственности, и страховые выплаты, полученные по договорам добровольного имущественного страхования.

Согласно подп. 1 п. 1 ст. 213 НК РФ, выплаты по договору ОСАГО попадают под исключения, а значит, потерпевшие не должны платить НДФЛ с таких выплат.

В то же время выплаты по договорам КАСКО поименованы в п. 4 ст. 213 НК. Случаи, при которых доход от выплат подлежит налогообложению:

  1. Гибель или уничтожение автомобиля. Налоговая база рассчитывается как разница между суммой полученной страховой выплаты и рыночной стоимостью машины на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая – по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов;
  2. Повреждение застрахованного автомобиля. Налоговая база рассчитывается как разница между суммой полученной страховой выплаты и расходами, необходимыми для проведения ремонта (восстановления) автомобиля (в случае, если ремонт не осуществлялся), или стоимостью ремонта (восстановления) транспортного средства (в случае осуществления ремонта), увеличенными на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов.

Стоит отметить, что платить НДФЛ надо только с разницы, например, в случае конструктивной гибели автомобиля доход определяется как разница между страховой выплатой и рыночной стоимостью застрахованной машины на дату заключения договора в сумме с уплаченной страховой премией (т.е. стоимость полиса КАСКО). Таким образом получается, что если страховая компания выплатит сумму, превышающую реальную цену автомобиля, и уплаченную страховую премию, то эта разница и облагается подоходным налогом.

Если же транспортное средство ваше было повреждено, то для определения дохода из суммы полученной выплаты вычитается стоимость восстановления машины на СТО и прибавляется стоимость полиса. Полученная сумма и подлежит налогообложению.

Обоснованность расходов на произведенный ремонт или восстановление застрахованного авто подтверждается следующими документами:

  1. Договором о выполнении соответствующих работ (об оказании услуг);
  2. Документами, подтверждающими принятие выполненных работ;
  3. Платежными документами, подтверждающими факт оплаты работ (услуг).

Если же ремонт не производился, понадобится заключение страховщика или независимого оценщика, которое подтвердит обоснованность расходов на ремонт.

Не будут считаться доходами застрахованного лица осуществленные выплаты на:

  1. Расходы, связанные с расследованием обстоятельств наступления страхового случая и установлением размера урона;
  2. Судебные расходы;
  3. Иные расходы, осуществленные в соответствии с законодательством и условиями договора страхования.

Суть автострахования заключена в компенсации убытков от страхового случая, и ситуации, когда сумма страховой выплаты превышает полученный ущерб, являются исключением, чем правилом. Если все же сумма страховой выплаты превысила, к примеру, предполагаемую стоимость ремонта автомобиля, то обязанность по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет НДФЛ с такого дохода возлагается на страховую компанию, как на налогового агента.

Если по какой-то причине налоговый агент (ваша страхования компания) не удержал подоходный налог, то уплатить его обязаны вы. Необходимо обязательно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и оплатить налог. Сдать декларацию надо в срок до 30 апреля года, который следует за годом, в котором была получена страховая выплата. А вот оплатить НДФЛ можно чуть позже – до 15 июля года, который следует за годом, в котором была получена страховая выплата.

Как платить НДФЛ при получении автостраховки?

Опубликовал: admin в Налоги и пособия 19.10.2018 Комментарии к записи Как платить НДФЛ при получении автостраховки? отключены 18 Просмотров

Как платить НДФЛ при получении автостраховки?

В данной статье мы рассмотрим страховые выплаты по договорам ОСАГО и КАСКО как объект налогообложения по НДФЛ.

При получении страховых выплат гражданин обязан рассчитать сумму подоходного налога и задекларировать ее. Основание: подп. 2 п. 1 и подп. 2 п. 3 ст. 208 Налогового кодекса. Но обратите внимание, что не все виды страховых выплат подлежат налогообложению.

Платить налог или нет?

Налоговый кодекс разделяет страховые выплаты, полученные по договорам обязательного страхования автогражданской ответственности, и страховые выплаты, полученные по договорам добровольного имущественного страхования.

Согласно подп. 1 п. 1 ст. 213 НК РФ, выплаты по договору ОСАГО попадают под исключения, а значит, потерпевшие не должны платить НДФЛ с таких выплат.

В то же время выплаты по договорам КАСКО поименованы в п. 4 ст. 213 НК. Случаи, при которых доход от выплат подлежит налогообложению:

  1. Гибель или уничтожение автомобиля. Налоговая база рассчитывается как разница между суммой полученной страховой выплаты и рыночной стоимостью машины на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая – по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов;
  2. Повреждение застрахованного автомобиля. Налоговая база рассчитывается как разница между суммой полученной страховой выплаты и расходами, необходимыми для проведения ремонта (восстановления) автомобиля (в случае, если ремонт не осуществлялся), или стоимостью ремонта (восстановления) транспортного средства (в случае осуществления ремонта), увеличенными на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов.

Стоит отметить, что платить НДФЛ надо только с разницы, например, в случае конструктивной гибели автомобиля доход определяется как разница между страховой выплатой и рыночной стоимостью застрахованной машины на дату заключения договора в сумме с уплаченной страховой премией (т.е. стоимость полиса КАСКО). Таким образом получается, что если страховая компания выплатит сумму, превышающую реальную цену автомобиля, и уплаченную страховую премию, то эта разница и облагается подоходным налогом.

Если же транспортное средство ваше было повреждено, то для определения дохода из суммы полученной выплаты вычитается стоимость восстановления машины на СТО и прибавляется стоимость полиса. Полученная сумма и подлежит налогообложению.

Это важно знать:  Налоги для пенсионеров: какие не надо платить сегодня

Обоснованность расходов на произведенный ремонт или восстановление застрахованного авто подтверждается следующими документами:

  1. Договором о выполнении соответствующих работ (об оказании услуг);
  2. Документами, подтверждающими принятие выполненных работ;
  3. Платежными документами, подтверждающими факт оплаты работ (услуг).

Если же ремонт не производился, понадобится заключение страховщика или независимого оценщика, которое подтвердит обоснованность расходов на ремонт.

Не будут считаться доходами застрахованного лица осуществленные выплаты на:

  1. Расходы, связанные с расследованием обстоятельств наступления страхового случая и установлением размера урона;
  2. Судебные расходы;
  3. Иные расходы, осуществленные в соответствии с законодательством и условиями договора страхования.

Суть автострахования заключена в компенсации убытков от страхового случая, и ситуации, когда сумма страховой выплаты превышает полученный ущерб, являются исключением, чем правилом. Если все же сумма страховой выплаты превысила, к примеру, предполагаемую стоимость ремонта автомобиля, то обязанность по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет НДФЛ с такого дохода возлагается на страховую компанию, как на налогового агента.

Если по какой-то причине налоговый агент (ваша страхования компания) не удержал подоходный налог, то уплатить его обязаны вы. Необходимо обязательно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и оплатить налог. Сдать декларацию надо в срок до 30 апреля года, который следует за годом, в котором была получена страховая выплата. А вот оплатить НДФЛ можно чуть позже – до 15 июля года, который следует за годом, в котором была получена страховая выплата.

Как платить НДФЛ при получении автостраховки?

В данной статье мы рассмотрим страховые выплаты по договорам ОСАГО и КАСКО как объект налогообложения по НДФЛ.

При получении страховых выплат гражданин обязан рассчитать сумму подоходного налога и задекларировать ее. Основание: подп. 2 п. 1 и подп. 2 п. 3 ст. 208 Налогового кодекса. Но обратите внимание, что не все виды страховых выплат подлежат налогообложению.

Платить налог или нет?

Налоговый кодекс разделяет страховые выплаты, полученные по договорам обязательного страхования автогражданской ответственности, и страховые выплаты, полученные по договорам добровольного имущественного страхования.

Согласно подп. 1 п. 1 ст. 213 НК РФ, выплаты по договору ОСАГО попадают под исключения, а значит, потерпевшие не должны платить НДФЛ с таких выплат.

В то же время выплаты по договорам КАСКО поименованы в п. 4 ст. 213 НК. Случаи, при которых доход от выплат подлежит налогообложению:

  1. Гибель или уничтожение автомобиля. Налоговая база рассчитывается как разница между суммой полученной страховой выплаты и рыночной стоимостью машины на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая – по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов;
  2. Повреждение застрахованного автомобиля. Налоговая база рассчитывается как разница между суммой полученной страховой выплаты и расходами, необходимыми для проведения ремонта (восстановления) автомобиля (в случае, если ремонт не осуществлялся), или стоимостью ремонта (восстановления) транспортного средства (в случае осуществления ремонта), увеличенными на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов.

Стоит отметить, что платить НДФЛ надо только с разницы, например, в случае конструктивной гибели автомобиля доход определяется как разница между страховой выплатой и рыночной стоимостью застрахованной машины на дату заключения договора в сумме с уплаченной страховой премией (т.е. стоимость полиса КАСКО). Таким образом получается, что если страховая компания выплатит сумму, превышающую реальную цену автомобиля, и уплаченную страховую премию, то эта разница и облагается подоходным налогом.

Если же транспортное средство ваше было повреждено, то для определения дохода из суммы полученной выплаты вычитается стоимость восстановления машины на СТО и прибавляется стоимость полиса. Полученная сумма и подлежит налогообложению.

Обоснованность расходов на произведенный ремонт или восстановление застрахованного авто подтверждается следующими документами:

  1. Договором о выполнении соответствующих работ (об оказании услуг);
  2. Документами, подтверждающими принятие выполненных работ;
  3. Платежными документами, подтверждающими факт оплаты работ (услуг).

Если же ремонт не производился, понадобится заключение страховщика или независимого оценщика, которое подтвердит обоснованность расходов на ремонт.

Не будут считаться доходами застрахованного лица осуществленные выплаты на:

  1. Расходы, связанные с расследованием обстоятельств наступления страхового случая и установлением размера урона;
  2. Судебные расходы;
  3. Иные расходы, осуществленные в соответствии с законодательством и условиями договора страхования.

Суть автострахования заключена в компенсации убытков от страхового случая, и ситуации, когда сумма страховой выплаты превышает полученный ущерб, являются исключением, чем правилом. Если все же сумма страховой выплаты превысила, к примеру, предполагаемую стоимость ремонта автомобиля, то обязанность по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет НДФЛ с такого дохода возлагается на страховую компанию, как на налогового агента.

Если по какой-то причине налоговый агент (ваша страхования компания) не удержал подоходный налог, то уплатить его обязаны вы. Необходимо обязательно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и оплатить налог. Сдать декларацию надо в срок до 30 апреля года, который следует за годом, в котором была получена страховая выплата. А вот оплатить НДФЛ можно чуть позже – до 15 июля года, который следует за годом, в котором была получена страховая выплата.

Статья написана по материалам сайтов: waytop.ru, howcarworks.ru, myscript.ru, noxio.ru, dom2z.ru.

»

Предыдущая
ДругоеКак передать показания счетчиков воды онлайн через Госуслуги
Следующая
ДругоеКак пишется расписка о получении денег
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector