+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам в 2019 году — как получить, положен ли, работающим, возврат НДФЛ

Налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры – это возмещение по налогу на доходы за приобретенный жилой объект недвижимости. На него может претендовать любой работающий гражданин независимо от возраста. В статье расскажем, предусмотрен ли законом налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры в 2018 году и как его получить.

Содержание

В чем суть проблемы

Получить налоговый вычет пенсионерам за недвижимость сложно, а иногда невозможно. Дело в том, что пенсионные доходы не признаются налогооблагаемым объектом, поэтому не учитываются при расчете и удержании НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). И если у гражданина имеется доход только в виде государственной пенсии, то необходимо пользоваться особым порядком возврата НДФЛ физическим лицам. Он имеет ряд особенностей, правил и ограничений, но при определенных условиях позволяет предоставлять налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров: условия получения

До 2012-ого граждане, ушедшие на заслуженный отдых, не имели права получить возмещение НДФЛ за купленное имущество. Но с 01.01.2012 начала действовать новая редакция ст. 220 НК РФ, пункт 10 которой позволяет перенести имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры на предшествующие периоды.

Так, гражданин, вышедший на пенсию, может предоставить заявление в ФНС на возврат уплаченных налогов в периоды трудовой деятельности, но не ранее трех лет, предшествующих периоду, в котором образовался переносимый остаток по имущественной льготе. Простыми словами, физлицо вправе обратиться за возмещением налогов за предшествующие четыре года. Например, в 2018 г. можно подать заявление на возврат НДФЛ, уплаченного за 2017, 2016, 2015 и 2014 гг.

Важно учесть, что:

  • если доходы за поименованные периоды отсутствуют, налог не вернут, физлицу попросту будет нечего вернуть, например, если человек вышел на пенсию пять лет назад:
  • получить возмещение более чем за 4 налоговых периода нельзя, то есть в 2018 получить возврат за 2013 и более ранние годы нельзя;
  • документы на возмещение следует подавать в следующем году. Например, пенсионер купил квартиру в 2018 году, когда подавать на возврат налога? Только в следующем – 2019-ом.

Букашка А.Б. вышел на пенсию в декабре 2017 г., а в феврале 2018 приобрел отдельную комнату в общежитии. Подать документы на возврат можно только в 2019 г. Причем к расчету будут приняты периоды 2015 и 2016 годов полностью и период с января по декабрь 2017, в котором Букашка А.Б. получал доход.

Налоговый вычет при покупке квартиры работающим пенсионерам в 2018

Пример, приведенный выше, описывает порядок, как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам неработающим. А как быть работающим?

Допустим, гражданин-пенсионер продолжает работать или получает дополнительные доходы, помимо пенсии. Например, сдача имущества в аренду, получение негосударственных пенсионных налогооблагаемых отчислений и прочее. Если физическое лицо, помимо пенсии, получает доход, облагаемый по основной ставке в размере 13%, то по этим доходам граждане также вправе вернуть налог. В данном случае налоговый вычет при покупке квартиры работающим пенсионерам оформляется в общем порядке.

До 2014 г. граждане, работающие и одновременно получающие пенсию, не имели права воспользоваться переносом, что значительно ущемляло их права. Так, например, работающий пенсионер, купивший жилье и оформивший пенсию в одном календарном году, мог претендовать только на сумму уплаченного НДФЛ в этом календарном году.

Пример, как предоставляют налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры (2017 г.):

Работающая пенсионерка Салтыкова Д.Н. приобрела жилой дом в 2017 г. В 2018 она вправе подать документы в ИФНС на возврат уплаченного подоходного налога за 2017, 2016, 2015 и 2015 включительно.

Как получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Для получения возврата НДФЛ гражданам необходимо предоставить в ФНС документы, подтверждающие приобретение жилой площади, а также полученные доходы.

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

Налоговым кодексом (НК) РФ установлено, что налогоплательщики обладают правом на возврат подоходного налога (НДФЛ), если они совершали определенные операции с недвижимостью. Такое право предоставлено и пенсионерам — для них также предусмотрен имущественный вычет по следующим видам расходов:

  • на покупку жилья (дома, квартиры, комнаты и т.д.);
  • по приобретению земельного участка (либо доли) для индивидуального жилищного строительства, либо участков, на которых уже расположены приобретаемые жилые дома;
  • на строительство жилья;
  • на выкуп имущества для государственных либо муниципальных нужд;
  • на погашение процентов по займам (кредитам, в том числе ипотечным) в российских банках, направленных на строительство или покупку жилья (либо земельного участка под него).

Остановимся подробнее на самом распространенном для пенсионеров виде имущественного вычета — при покупке квартиры или на уплаченные проценты по ипотеке (если квартира приобреталась по ипотечному кредиту). Такой вычет можно получить двумя способами:

  • в конце налогового периода, подав в отделение ФНС декларацию 3-НДФЛ;
  • через своего работодателя, не дожидаясь окончания года.

Стоит отметить, что порядок и условия возврата подоходного налога отличается для работающих и неработающих пенсионеров.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры в 2018 году

Согласно ст. 220 НК РФ, которой регулируется порядок возврата НДФЛ с покупки квартиры и другой недвижимости, предоставление имущественного вычета имеет несколько особенностей:

    Вычет производится в размере фактически осуществленных расходов на приобретение одного или нескольких объектов недвижимости, но не превышающих суммарно 2 млн. руб. Если пенсионер воспользовался данной льготой не в полном размере, то остаток имущественного вычета будет сохранен и перенесен на следующий период.

В величину суммарных расходов по приобретению квартиры включаются расходы на:

  • покупку квартиры либо прав на недвижимость в строящемся доме;
  • покупку отделочных материалов;
  • работы по отделке, разработке проектно-сметной документации на отделочные работы.

В указанные расходы не включаются затраты на перепланировку, реконструкцию, покупку сантехники и другого оборудования, затраты на оформление сделки и т.п.

Отличия возврата налога работающим и неработающим пенсионерам

Работающий пенсионер, который получает официальную заработную плату, имеет право на получение имущественного вычета наравне с другими работающими физическими лицами, так как тоже уплачивает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% от своего дохода. Именно эту величину ранее уплаченного подоходного налога он может вернуть при покупке квартиры.

Для работающих пенсионеров возврат подоходного налога может осуществлять двумя способами, предусмотренными налоговым законодательством:

  • путем обращения в ФНС;
  • через своего налогового агента (работодателя).

Если пенсионер осуществляет трудовую деятельность у нескольких работодателей, то получать полагающийся ему налоговый вычет он имеет право у каждого из них.

Такая возможность предусмотрена Налоговым кодексом в следующих случаях:

  1. Помимо пенсии гражданин имел какой-либо другой официальный доход, с которого уплачивался НДФЛ, например:
    • денежные средства, полученные в результате продажи недвижимости;
    • доход от сдачи в аренду недвижимости;
    • прибыль от продажи транспортного средства и т.п.
  2. Гражданин осуществлял трудовую деятельность в предыдущие три года до покупки недвижимости (при условии официального трудоустройства и отчисления подоходного налога в этот период).

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры?

Как было уже отмечено ранее, возврат налога с покупки квартиры осуществляется двумя способами: по окончании года путем личного обращения в налоговую инспекцию (ФНС) либо до окончания налогового периода через работодателя.

Вернуть подоходный налог через ФНС можно, выполнив следующие действия:

  1. Получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту своей работы о начисленных и удержанных налогах на соответствующий год (если возвращаем НДФЛ за 2017 год, то и справка о налогах должна быть за 2017 год).
  2. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
  3. Приложить копии следующих документов:
    • договор о приобретении квартиры, акт приема-передачи, свидетельство о гос. регистрации права на недвижимость (выписка из ЕГРН);
    • если квартира была куплена на средства ипотечного кредита, то нужно приложить кредитный договор, график погашения кредита и уплаты процентов по нему, договор ипотеки;
    • платежные документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости (банковские выписки, квитанции, товарные, кассовые чеки и т.п.), уплату процентов по кредиту (кассовые чеки, выписки из лицевых счетов или справка из банка об уплаченных процентах);
    • если квартира была куплена в совместную собственность, необходимо подготовить копию свидетельства о браке и письменное заявление супруга о распределении размера налогового вычета между супругами.
  4. Направить в налоговую инспекцию подготовленный пакет документов вместе с заполненным заявлением на возврат НДФЛ в связи с покупкой недвижимости.
Это важно знать:  Базовая ставка ОСАГО по регионам с 2019 года

Получить через своего работодателя имущественный вычет можно путем обращения к нему с соответствующим уведомлением, в котором налоговый орган подтверждает право пенсионера на вычет. Для этого необходимо произвести следующие действия:

  1. Направить в отделение ФНС пакет документов:
    • заявление в произвольной форме на получение уведомления о праве на вычет;
    • копии документов, подтверждающих право пенсионера на возврат НДФЛ.
  2. Через 10 дней получить в налоговой инспекции уведомление.
  3. Предоставить полученное уведомление своему работодателю, который на основании этого документа не будет удерживать подоходный налог из заработной платы.

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупки квартиры?

Налоговый вычет для пенсионеров, купивших недвижимое имущество, имеет особенности предоставления. На возникновение права на льготу влияют срок выхода на заслуженный отпуск, текущее трудоустройство, наличие дополнительного дохода и другие обстоятельства. В зависимости от них порядок оформления меняется.

Может ли пенсионер получить вычет

Имущественный вычет подразумевает компенсацию части средств, затраченных на приобретение недвижимости. По общим правилам претендовать на него могут все граждане РФ, имеющие официальный доход и отчисляющие 13% в бюджет.

Важными моментами предоставления льготы являются:

  • Жилье приобретено за собственные или заемные деньги.
  • Продавец и покупатель не имеют родственных связей.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Пенсионеры как социально защищенная категория имеют доход в виде пенсии. НДФЛ с нее не удерживается, значит, возвращать нечего. Однако закон допускает получение вычета при определенных условиях. К тому же некоторые граждане, достигшие пенсионного возраста, продолжают трудовую деятельность и отчисляют налоги.

Неработающий

Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ как работающим, так и неработающим пенсионерам допускается перенос остатка по имущественному вычету на прошлые годы, но не более 3 лет с момента покупки. Например, квартира приобретена в 2017, значит, льготу можно заявить за 2016, 2015 и 2014.

При этом должны соблюдаться условия:

  • пенсия выплачивается в установленном законодательном порядке;
  • сохранилось право на возмещение НДФЛ;
  • перенос остатка приходится на годы, в которых удерживался налог.

Если неработающий пенсионер в дальнейшем официально трудоустроился, он вправе перенести оставшуюся сумму на будущие периоды.

Пример 1.

Иванова А. А. вышла на заслуженный отдых в октябре 2015 и никакого заработка с этого времени, кроме пенсии, не имела. В 2017 она приобрела жилплощадь, в следующем году подала заявление на компенсацию.

Оформить возврат возможно с НДФЛ, уплаченного за три года до покупки: 2014, 2015 и 2016. Но в 2016 она не работала, поэтому учтут только 2014 и 2015.

Пример 2.

ВНИМАНИЕ! Если неработающий пенсионер имеет дополнительный доход, например, от сдачи жилья в аренду, и отчисляет с него 13%, он становится претендентом на льготу на тех же условиях, что и трудоустроенный.

Работающий

Налоговый вычет работающим пенсионерам предоставляется как на общих правах, так и согласно своему статусу. То есть он может получить возмещение за тот год, в котором купил недвижимость, и за предыдущие три при наличии в них дохода. Отсрочка может распространяться и на 4 года при условии, что в тот период имелся налогооблагаемый доход.

СОВЕТ! Писать заявление на возврат рекомендуется в году, следующим за годом покупки квартиры.

Квартира куплена до пенсии

Гражданин до достижения пенсионного возврата получает налоговую льготу по общим правилам. Выйдя на пенсию, у него появляется возможность перенести остаток на три года, предшествующие году покупки.

Пример:

Допустим, Сухих М. А. уйдет на заслуженный отдых в 2019 году, тогда к расчету возмещения примут только 2015 и 2016 годы.

Квартира куплена в год выхода на пенсию

Дождавшись окончания налогового периода, в котором гражданин вышел на заслуженный отдых, он вправе подать заявление на компенсацию сразу за 4 периода.

Пример:

Если пенсионер в браке

Деньги, полученные супругами, считаются общими. Имущественный налоговый вычет за супруга-пенсионера, не имеющего возможность его оформить, может предоставляться другому супругу.

Если супруг, заявляющий право на возврат, работает, оформление осуществляется на общих основаниях. Если вышел на пенсию, то переносится остаток.

Пример:

Супруга Петрова вышла на пенсию в 2015 году. Она претендует на льготу за супруга. Оформление возврата возможно за все три года.

Необходимые документы

Получение налогового вычета требует документального подтверждения совершения пенсионером сделки по покупке недвижимости и затрат, связанных с ней. К ним относятся:

  • паспорт;
  • справка о наличии статуса пенсионера, до 2015 – давали удостоверение, сейчас документ предоставляют по запросу в ПФР;
  • договор купли-продажи недвижимости;
  • доказательство передачи денег продавцу: выписка из банка, расписка и т.д.;
  • свидетельство на право собственности или выписка из реестра прав на недвижимость (РПН);
  • соглашение долевого участия при покупке в новостройке и акт передачи жилья.

В зависимости от выбранного способа оформления возврата список дополняется.

Процедура получения вычета

Работающий пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры двумя способами: через ИФНС или работодателя, неработающий – только через инспекцию. Процедура оформления в каждом случае отличается.

Через ИФНС

Предоставление возврата налога через инспекцию подразумевает единовременную выплату НДФЛ, уплаченного в прошлом и состоит из нескольких этапов:

  1. Сбор необходимых документов.
  2. Написание заявления на возмещение и передача сведений в инспекцию. К основному списку добавляется справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ.
  3. Ожидание результата камеральной проверки, которая длится 3 месяца.
  4. Перечисление денег на счет заявителя в течение 30 дней, в случае положительного решения.

Подать документы можно лично, электронно через сервис Госуслуги или официальный сайт ведомства либо воспользовавшись почтовыми услугами, также можно прибегнуть к помощи представителя, оформив доверенность у нотариуса.

ВАЖНО! 3-НДФЛ заполняется в обратном хронологическом порядке, например, сначала за 2017, потом за 2016 и т. д. Это позволит определить остаток вычета, подлежащий возврату в самом раннем периоде.

Через работодателя

Возмещение затрат на работе подразумевает под собой освобождение на определенный период от уплаты НДФЛ. То есть возврат выплачивается не разово, а ежемесячно с зарплатой.

Для оформления льготы на работе надо:

  1. Собрать документы.
  2. Предоставить их в ИФНС и написать заявление на получение уведомления, в котором подтверждается возможность предоставления вычета.
  3. Полученную справку предоставить по месту работы.

Уже с месяца, следующего за месяцем получения положительного уведомления, с зарплаты работающего пенсионера не будут удерживать 13% до момента полного перечисления возврата или увольнения.

Предоставление налоговых вычетов при покупке квартиры для пенсионеров осуществляется с учетом некоторых особенностей. Во-первых, лицу, ушедшему на заслуженный отдых, разрешается вернуть НДФЛ, уплаченный до покупки, но не позднее 3 лет. Во-вторых, работающий пенсионер вправе подать заявление на возмещение НДФЛ за 4 года.

Вместе с основными документами для оформления льготы предоставляется справка, подтверждающая пенсионный статус. Подавать заявление на вычет рекомендуется в году, следующем за годом приобретения недвижимости.

Положен ли возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры, и как им получить имущественный налоговый вычет?

Физические лица, которые приобретают или строят собственное жилье, наделены правом на получение вычетов из бюджета. Они могут получить от государства до 260 тыс.р. В перечне тех, кому полагаются вычеты, находятся и пенсионеры. Но их возможность реализовать свое право на возврат НДФЛ во многом зависит от того, продолжают ли они работать и сколько времени они находятся на пенсии.

Законодательные акты про налоговые льготы

Оформление вычета пенсионерами производится с опорой на нормы НК РФ. Так, в ст. 210 есть указание на размер имущественного вычета: это 13% от размера трат независимо от доходов.

В ст. 218, 220 и 221 установлен перечень льгот и вычетов, который предоставлен налогоплательщику-резиденту РФ. В ст. 217 НК исключается обложение налогами пенсионных и прочих соцвыплат.

Размер льгот

Сущность налоговых вычетов состоит в освобождении россиян от налогов в той части расходов, которые они понесли на покупку квартиры.

Таким образом, после предъявления подтверждающих документов в местную инспекцию, гражданину полагается возмещение в размере до 260 тыс.р. (оно рассчитывается как 13% от 2 млн.).

При покупке жилья в кредит дополнительно допускается возврат подоходного налога на оплату процентов банку. Если договор заключен после 2014 года, то размер выплаченных процентов, которое подлежат возмещению может составлять не более 3 млн.р. (т.е. оформить возврат можно на сумму до 390 тыс.р.).

Условия возвращения 13 процентов при покупке квартиры пенсионерам

Так как имущественный вычет – это возврат налоговых отчислений в бюджет, то для его получения требуется, чтобы пенсионер обладал доходами, которые облагаются 13% НДФЛ. Пенсия, независимо от оснований ее получения (наступление пенсионного возраста, утрата работоспособности или достижение определенного стажа военной службы), освобождается от налогообложения. Поэтому по умолчанию пенсионерам не предоставляются имущественные вычеты.

Но если у них кроме пенсии есть другие источники дохода, то возврат производится в штатном режиме. Это не только зарплата, но и альтернативные источники.

Это важно знать:  Каков порядок оценки земельного надела и дома

Рассмотрим частные условия получения налоговых вычетов российскими пенсионерами в зависимости от их доходов.

Возврат налога при покупке квартиры при наличии дополнительных доходов

Наличие альтернативных источников дохода позволяет пенсионерам рассчитывать на получение вычета в счет данного дохода. Это может быть продажа недвижимости, сдача внаем квартиры или авто, дополнительная пенсия из средств НПФ (она по закону не освобождается от НДФЛ), дополнительная зарплата или вознаграждения по авторским соглашениям/договорам подряда.

Имущественный вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам

До 2012 года если у пенсионера не было никаких доходов кроме госпенсии, он не мог рассчитывать на вычеты. Но с 2012 года ситуация изменилась и были приняты поправки в Налоговое законодательство в пользу пенсионеров.

При переносе налоговых периодов пенсионеру необходимо соблюдать ряд правил:

  • заявлять на вычет допускается только на следующий год после приобретения недвижимости, т.е. за квартиру, купленную в 2017 году, оформлять возврат можно не ранее 2018 года;
  • пенсионеры неработающие уже 5 и более лет утрачивают свое право на получение бюджетных преференций;
  • вычет не предоставляется более чем за 4 года (в 2017 году уже не возвращаются налоги за 2012 год).

Налоговый вычет при покупке квартиры работающим

Ранее Налоговый кодекс содержал ограничение, согласно которому работающие пенсионеры не могли перенести вычет. Но в 2014 году это правило отменили и подобное право закрепилось не только за неработающими пенсионерами, но и трудоустроенными.

В остальном для работающих пенсионеров возврат налогов производится по общим правилам.

Положена ли налоговая компенсация при покупке жилья пенсионером, который прекратил работать?

В жизни возможна и такая ситуация: в процессе возврата НДФЛ пенсионер прекратил работать и так и не успел получить назад всю полученную сумму. Так, если за три прошлых года он уже реализовал свое право на вычет, то далее перечисления прекращаются. Он сможет вернуть деньги только за последний год работы.

Возврат денег на супруга или супругу

При приобретении жилья в совместную/общедолевую собственность работающая супруга вполне может получить вычет вместо пенсионера. Конечно, если бы они оба работали, то семья в совокупности могла бы получить до 520 тыс.р. (если купленная квартира дороже 4 млн.р.).

Неважно, кто из супругов фактически производил расходы и чья фамилия указана в платежках. В заявлении супруги вправе произвольно распределить величину вычета и полностью перераспределить его в пользу супруги(а) пенсионера.

Скачать заявление о распределении вычета между супругами: бланк, образец.

Например, пенсионер уже не работает 5 лет, а его супруга еще не достигла пенсионного возраста. Они приобрели квартиру за 3 млн.р. в совместную собственность. По умолчанию каждый из них мог бы получить вычет в размере 1⁄2 от стоимости недвижимости с 1.5 млн.р. Но так как право на вычет пенсионер утратил, он написал заявление о перераспределении его в размере 100% в пользу супруги. В результате именно она получила вычет 260 тыс.р. с лимита в 2 млн.р. (по максимуму).

Получение выплаты самостоятельно через инспекцию

Для самостоятельного получения вычета необходимо обратиться в ФНС по прописке. Это необходимо сделать на следующий год после покупки квартиры как в начале года, так и в конце. Оформить возврат налогов можно в течение трех лет. Так, за оформлением вычета по квартире, приобретенной в 2016 году, допустимо обращаться не позднее 2019 года.

Расчет размера вычета пенсионер должен произвести самостоятельно и отобразить все вычисления в декларации 3-НДФЛ. Здесь приводятся базовая информация: стоимость приобретения (указывается сумма не больше 2 млн.р.), годовой размер доходов и перечисленного НДФЛ (можно взять из 2-НДФЛ). Величина вычета не может превышать сумму налоговых отчислений в бюджет.

В ФНС предоставляется стандартный пакет документов, который состоит из:

Скачать заявление на предоставление вычета: бланк, образец.

  • паспорта;
  • декларации по форме 3-НДФЛ;

    Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, пример заполнения. справки от работодателя 2-НДФЛ за годы получения компенсации;

    Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

  • документация на квартиру и платежные документы (расписка, банковские выписки и пр.);
  • ипотечный договор;
  • свидетельство о заключении брака (при желании распределить вычет между супругами.
  • Все документы предоставляются в оригиналах одновременно с копиями.

    Представить комплект документов можно лично или через представителя. В последнем случае понадобится нотариально заверенная доверенность на представление интересов.

    После передачи документов последует их камеральная проверка. Она по закону может занимать не более трех месяцев. При успешной проверке представленных сведений пенсионер получит на заявленный счет в банке (сберкнижку) средства в размере исчисленного НДФЛ.

    13 процентный налог пенсионерам через работодателя

    Когда пенсионер продолжает трудиться или же за компенсацией из бюджета обращается его супруга, то данный процесс будет состоять из двух этапов.

    На первом этапе с подтверждающими факт покупки жилья документами налогоплательщик обращается в ФНС по месту его проживания. В течение тридцатидневного срока фискальный орган выдаст справку-подтверждение права на вычет. Подавать заявление можно и в том же году, что куплена квартира, не дожидаясь окончания налогового периода.

    На втором этапе вам нужно вместе с документами на жилье и уведомлением от ФНС обратиться в бухгалтерию по месту работы. Здесь пишется заявление на имя руководства по форме, утвержденной у юрлица. С этих пор работодатель временно перестанет выполнять свои функции налогового агента и удерживать налог из зарплаты.

    Скачать бесплатно заявление на предоставление вычета для работодателя: бланк, образец заполнения.

    Право на получение остатка 3-НДФЛ для пенсионеров

    За налогоплательщиками закреплены права на дополучение остатка недоиспользованного вычета в последующие налоговые периоды.

    Так, если компенсировать все затраты не удалось, пенсионер может заявлять на вычет до того момента, пока он получает налогооблагаемые доходы.

    Многократный возврат НДФЛ

    С 2014 год россияне могут неоднократно пользоваться вычетами, пока в совокупности вся сумма выплат из бюджета не достигнет 260 тыс.р. Если гражданин воспользовался своим правом на вычет до 2014-го года, то заявить на него снова он не вправе (даже с учетом последних правок).

    Особенности возврата НДС по ипотеке

    Если пенсионер воспользовался ипотечным кредитом для покупки квартиры, то он вправе вернуть назад не только 260 тыс.р. в части основного вычета, но и до 390 тыс.р. по уплаченным банку процентам (выплаты разделяются на две части). Конечно, такой вариант покупки не очень распространен: большинство банков ограничивают доступ лицам почетного возраста к заемным средствам по долгосрочным заимствованиям.

    При возмещении затрат по банковским процентам необходимо учитывать три основных правила:

    1. Получение возврата по процентам допускается только после возникновения права получения основного имущественного вычета. Если же ипотека оформлена ранее момента получения акта приема-передачи, то в состав вычета все равно допускается включить все уплаченные проценты с 1-го дня внесения ипотечных платежей.
    2. По договорам, оформленным до 2014-го года, не действуют лимиты (вернуть можно все проценты без ограничений). С 2014 года введен лимит в 3 млн.р.
    3. Вычет допускается получить только в пределах фактически уплаченных в пользу банка сумм. Размер выплат необходимо подтвердить документально и получить банковскую выписку.

    Пенсионерами реализуется право на налоговый вычет с некоторыми оговорками: они должны обладать налогооблагаемыми доходами. Также за ними закрепляется право на перенос налогового периода для возврата НДФЛ в пределах 4 лет.

    Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры и как его получить в 2018 году.

    Налоговый закон обязывает россиян отдавать в казну некоторую часть своего дохода, а также предоставляет некоторым гражданам возвращать себе перечисленные деньги. Если соблюсти все законодательные нюансы, в числе этих граждан могут оказаться пенсионеры – им доступен налоговый вычет после приобретения жилья. Какой именно предусмотрен налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, разобраться не так уж сложно.

    Очень важный нюанс

    Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Возмещение НДФЛ при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.

    Это значит, что если все причитающиеся денежные средства не удается вернуть за год, в котором произошла покупка, можно перенести остаток невыплаченных денег на три предыдущих года.

    Внимание. Если в налоговом периоде было приобретено несколько объектов (например, квартира и комната в коммуналке), стоит оформить компенсацию по всем. Главное правило – сумма вычета по всем покупкам не должна превышать максимальных размеров. Это правило распространяется только на сделки, совершенные после 01.01.2014.

    Кто может оформить компенсацию

    Предусмотрены некоторые правила предоставления льготы при покупке квартиры пенсионерам. Важно, имеет ли пенсионер налогооблагаемый доход или нет. К такому доходу относится:

    • белая зарплата по трудовому или ГПХ договору;
    • деньги от передачи в наем квартиры или в аренду нежилого имущества;
    • деньги от продажи недвижимости.

    Важно! Значение имеет лишь тот доход, с которого в бюджет были произведены налоговые выплаты. Если, например, квартира сдана в наем без официального декларирования полученного дохода, то права на вычет не возникает.

    Если доход имеется, то такой пенсионер может:

    • требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
    • если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
    • кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.
    Это важно знать:  Как перевести деньги с Мотива на Мотив

    Пример. Пенсионерка Васильева А.Н. официально трудится бухгалтером в фирме. Она купила жилье в начале 2018 года, после чего сохранила все документы о покупке. В 2019 году пенсионерка будет вправе возвратить из бюджета часть НДФЛ за 2018 год, а также за предшествующие три (с 2017 по 2015 года). Если возвращенных денег не хватит – она сможет просить работодателя не удерживать НДФЛ с зарплаты, пока вычет не будет исчерпан полностью.

    Предусмотрен и налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам. Должно соблюдаться условие, что за предшествующий четырехлетний период года у гражданина был доход, облагаемый НДФЛ.

    Пример. Тихонов А.Л. на пенсии с 2016 года, а до этого трудился на предприятии. Спустя 2 года после выхода на пенсию, в 2018, он купил квартиру со своих накоплений. Пенсионер вправе оформить компенсацию за 2015 и 2016 годы, в которые он получал зарплату.

    Если же пенсионер не получал никакого дохода за обозначенный четырехлетний срок, то, к сожалению, ничего вернуть не получится.

    Пример. Яковлева С.Н. вышла на пенсию в 1997 году. В 2015 году она приобрела квартиру. Учитывая, что у нее не было налогооблагаемого дохода в период с 2012 по 2015 годы, она не претендует на налоговый вычет.

    Сколько можно получить из бюджета

    В данных границах производится расчет суммы, подлежащей возврату. Затем происходит непосредственно возврат денег.

    Например, пенсионер приобрел квартиру в полтора миллиона рублей. Он приобретает возможность получить компенсацию в сумме 195 тысяч рублей, что составляет 13 процентов от цены договора.

    За какой период будут выплачены деньги?

    Работающим пенсионерам устанавливается следующий период возврата:

    • первоначально – год, когда куплена квартира;
    • далее распределяется на три года перед сделкой;
    • если этого не хватило, можно продолжить получать налоговый вычет в будущем через работодателя.

    Неработающие пенсионеры могут оформить возврат в общей сложности за четырехлетний срок – год покупки плюс три предыдущих года.

    Порядок получения денег

    Для того, чтобы пенсионеру получить вычет от налогообложения, необходимо:

    1. Отыскать предусмотренные правилами бумаги.
    2. Подать прошение в компетентное ведомство.
    3. Дождаться решения по заявлению и получить компенсацию.

    Важно отнестись к сбору и заполнению документов максимально внимательно, чтобы рассмотрение заявки было быстрым.

    Куда обращаться

    Чтобы вернуть налог с покупки квартиры, подавать бумаги необходимо в Инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) России, обслуживающую район проживания гражданина. Определиться с адресом конкретного подразделения поможет специальный сервис ФНС .

    Если пенсионер имеет временную прописку, следует сначала встать на учет в соответствующей инспекции, а затем подавать туда обращение.

    Просить инспекцию назначить компенсацию следует по истечении соответствующего периода. Так, возвращать деньги за приобретенную в 2018 году недвижимость можно в 2019 году.

    Какие бумаги готовить

    Перечень бумаг довольно небольшой, собрать который не составит труда:

    1. Паспорт.
    2. Выписка из реестра недвижимости на квартиру.
    3. Пенсионное удостоверение.
    4. СНИЛС.
    5. Декларация 3-НДФЛ (не путать с отчетностью по НДС).
    6. Соглашение о покупке жилья (договор).
    7. Справка 2-НДФЛ.

    Если жилье поступило в общую собственность супругов (приобретено в законном зарегистрированном браке), понадобится также свидетельство о его регистрации. Если под покупку брали кредит – обязательно нужна копия ипотечного соглашения с банком.

    Документы понадобятся в подлинниках и ксерокопиях. На приеме инспектор сравнит экземпляры, убедится в отсутствии исправлений.

    На основании собранных документов можно заполнять заявление.

    Оформление декларации и заявления

    Декларация 3-НДФЛ оформляется в первую очередь. Перед заполнением лучше ознакомиться с официальным бланком и образцом.

    Есть два способа заполнения:

    1. Распечатать бланк и внести в него сведения черной ручкой печатными буквами от руки. Отмечается, что этот способ встречает все больше неодобрения в налоговой, поскольку машина зачастую не может считать рукописные символы.
    2. Заполнить бланк автоматическим способом с помощью специальной программы , разработанной ФНС. Это наиболее удобный и желательный способ.

    Важно! При заполнении нужно пользоваться бланком, актуальным для того года, за который налогоплательщик просит произвести вычет. Если купили жилье в 2017 году – взять нужно форму 2017 года. Далее при заполнении нужно брать бланки предшествующих периодов.

    Особое внимание нужно уделить правильному заполнению цифр – общей суммы и распределение остатка. Заполнять бумаги нужно, начиная с самой поздней и продвигаясь к более ранней.

    Порядок заполнения бумаг для получения компенсации за купленное в 2018 году жилье:

    1. Оформляется бланк декларации 2018 года.
    2. Когда размера компенсации не хватает – превышение переносится в бланк за 2017 год и так далее.
    3. Если в очередном периоде доход не получен (например, налогоплательщик трудился в 2016 и 2018 годах, а в 2017 году не работал), то он просто пропускается. «Нулевую декларацию» подавать не обязательно.

    Полную сумму компенсации указывают на листе Д1 в строчке 1.12, остатки – в строчке 2.10.

    После налоговой декларации следует заполнить заявление на вычет. Основываясь на заявлении, государство вернет деньги. Основные правила, которые нужно учесть при заполнении:

    1. Предусмотрена строгая форма заявления – на бланке. Заявление в свободной форме не примут.
    2. Нужно указать данные паспорта и счета в банке точно как в официальных документах (паспорт, выданные банком реквизиты), ошибаться нельзя.
    3. Для каждой декларации нужно заполнить отдельное заявление на вычет.

    К заполненному заявлению нужно приложить декларацию и документы. Готовый пакет передается в ИФНС.

    Как можно подать бумаги на компенсацию

    Передать документы в ведомство можно следующими способами:

    1. В распечатанном виде – в ходе личного приема у инспектора.
    2. Используя электронный образ документов с помощью личного кабинета налогоплательщика.

    Каждый способ имеет свои преимущества и недостатки. При личном обращении сотрудник ведомства предварительно проверит комплектность и правильность заполнения документов. В этом случае лучше подготовить два экземпляра налоговой декларации, на которых специалист проставить дату приема документов.

    Электронный кабинет налогоплательщика позволит сэкономить время и избежать очередей. Документы попадают на проверку моментально, однако в случае ошибки придется самостоятельно устранять недочеты.

    Сроки получения вычета

    Срок для проверки сведений, изложенных в декларации, и перечисления денег установлен в 3 месяца с даты сдачи бумаг. Это значит, что если декларация была сдана 19 марта 2018 года, то вычет при покупке квартиры для пенсионеров должен поступить до 19 июня 2018 года включительно.

    Решение налоговой и выплата компенсации

    В инспекции проводится камеральная проверка сведений, изложенных в декларации. Именно поэтому копии (скан-копии) документов нужно представлять в хорошем качестве, а информацию указать без ошибок.

    Выплата денег осуществляется безналичным переводом на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Очень важно правильно прописать реквизиты счета.

    Важно. Выплаченная в итоге сумма может отличаться от запрошенной, если у налогоплательщика есть долги по налогам.

    Есть и альтернатива деньгам – работодатель может перестать удерживать налог с зарплаты пенсионера до той поры, пока вычет полностью не будет выбран. Для этого не обязательно ждать окончания налогового периода (календарный год).

    Порядок оформления простой:

    1. В инспекцию по месту жительства подать обращение с просьбой оформить уведомление для работодателя о праве на имущественный вычет. Рекомендуется заполнить бланк.
    2. Приложить к обращению документы как для оформления вычета, кроме справки 2-НДФЛ.
    3. Весь пакет передать инспектору в налоговой.
    4. Подождать один месяц, после чего получить ответ.
    5. Предъявить уведомление в бухгалтерию на работе.

    На основании уведомления работодатель перестанет удерживать НДФЛ. Таким образом, зарплата вырастет на 13% до полного исчерпания вычета.

    Какие еще есть вычеты

    Имущественный вычет – не единственная доступная пенсионерам налоговая компенсация. Физическое лицо также вправе получить:

    1. Компенсацию на детей. Если у пенсионера имеются несовершеннолетние дети (или дети до 24 лет, обучающиеся в ВУЗе на очном отделении), размер положенного вычета составляет по одной тысяче четыреста рублей на первого и второго ребенка, по три тысячи рублей на каждого последующего.
    1. Социальная компенсация. В этой группе вычет на лечение, на обучение самого пенсионера и обучение его ребенка. Размер компенсации ограничен суммой в 50 000 рублей в год.
    1. Профессиональная компенсация. Специальная выплата для некоторых деятелей: ИП, работников искусства, частнопрактикующих адвокатов и нотариусов. Компенсируется 13% от суммы расходов на выполнение работы.

    Заключение

    Право на возврат 13 процентов от израсходованных на покупку квартиры денег получает и обычный налогоплательщик, и пенсионер, если все установленные законом требования соблюдаются. Чтобы получить компенсацию, достаточно подготовить пакет документов и дождаться решения налогового органа.

    Напоминаем, что на сайте ведётся запись на бесплатную консультацию с юристом. Рекомендуем оставить ваши контакты онлайн-консультанту и мы вам перезвоним.

    Статья написана по материалам сайтов: how2get.ru, pensiya.molodaja-semja.ru, govcare.ru, myrealproperty.ru, ipotekaved.ru.

    »

    Предыдущая
    ДругоеНанесение ущерба имуществу и возмещение урона
    Следующая
    ДругоеНаписать письмо в роспотребнадзор онлайн
    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock detector