+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

При приеме на работу инн

Документы, которые необходимо предъявить при трудоустройстве, перечислены в статье 65 Трудового Кодекса РФ. Каждый документ в этом списке несёт определённую смысловую нагрузку.

  • паспорт (или иной документ, удостоверяющий личность) – необходим для того, чтобы было понятно, с кем собственно заключается трудовой договор;
  • трудовая книжка – подтверждает наличие стажа (при устройстве на работу впервые, естественно, отсутствует);
  • страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования (СНИЛС) – нужен для ведения индивидуального учёта страхового стажа – того, что позже повлияет на размер пенсии;
  • документы воинского учёта – тоже понятно: для ведения учёта военнообязанных;
  • документы об образовании (квалификации) – при необходимости подтверждают наличие у претендента необходимых для конкретно этой работы навыков, знаний, подготовки;
  • справка об отсутствии судимости – нужна для подтверждения того, что соискателя можно допустить к работе (естественно, нужна она не всем).

Список закрыт, т.е. добавить в него какие-то ещё документы по своему желанию будущий работодатель не имеет права. Да собственно это прямо запрещено.

Правда, иногда «умные» работодатели ссылаются на следующее положение:

и требуют ИНН. Это ведь «дополнительный документ»!

Что ж, в этом такой работодатель не прав. Дополнительные документы могут потребоваться в некоторых особых случаях. Например, для совместителя это справка о характере и условиях труда по основному месту работы – и то не всегда, а только при устройстве на работу с вредными условиями. При трудоустройстве в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях дополнительно требуется медицинское заключение; при приёме иностранца – патент и разрешение на временное проживание; на государственной службе – справка о доходах и принадлежащем имуществе. И так далее.

Как видите, свидетельство ИНН в перечне обязательных документов отсутствует. Следовательно, при трудоустройстве оно не обязательно и требовать его работодатель не вправе.

А теперь немного о самом свидетельстве и его необходимости.

Заодно и развеем некоторые прямо-таки мифы, с ним связанные.

ИНН – идентификационный номер налогоплательщика. Присваивают его налоговые органы и предназначен он для учёта плательщиков налогов. По своей сути – это просто номер записи о конкретном человеке в едином государственном реестре налогоплательщиков. И ничего больше.

ИНН – очень удобная форма учёта. Поскольку он индивидуален и никак не меняется, чтобы не случилось самим человеком. Смена фамилии или имени, пола или возраста, переезд, развод или вступление в брак – набор цифр останется прежним и довольно просто позволяет определить, с кем мы имеем дело. Поэтому, собственно, государственные органы присваивают ИНН массово, едва ли не с рождения, и с радостью им пользуются.

Однако в том же Налоговом кодексе, который устанавливает, в каких случаях человек получает ИНН, упомянуто: если физическое лицо не регистрируется как индивидуальный предприниматель, указание им ИНН не обязательно. Указание ИНН можно заменить сочетанием ФИО и данных паспорта – их вполне достаточно, чтобы идентифицировать плательщика.

Нужен ли ИНН работника бухгалтеру? Собственно, нет, не нужен.

Почему? Судите сами:

Бухгалтерия удерживает из зарплаты работников и перечисляет в бюджет налог на доходы физических лиц (подоходный). Для самого расчета номер плательщика не нужен совершенно.

Для перечисления? НДФЛ, удержанный у работников, работодатель перечисляет в бюджет от своего имени, указывая особый статус платежа, одной суммой. Перечень работников, с которых удержан налог, не прикладывается, а само перечисление – учитывается по работодателю, а не по работникам. Ну, и зачем в этих условиях знать ИНН работника?

Для заполнения справки 2-НДФЛ? Данные этих справок опять-таки учитываются за работодателем. Да, справка индивидуальна – по каждому работнику, но реквизит «ИНН» в ней разрешено не заполнять (его заменяет сочетание ФИО и паспортных данных). Если в этом реквизите ничего не проставлено, справку всё равно примут. Тогда зачем его требовать?

Кроме подоходного налога, бухгалтерия перечисляет ещё и страховые платежи. Вот они – индивидуальные, т.е. по каждому работнику отдельно. Но учёт страхового стажа и перечислений по каждому человеку ведётся на основании СНИЛС – именно по этой причине этот документ при трудоустройстве обязателен.

Как видите, наличие или отсутствие ИНН никак не мешает и не помогает бухгалтеру перечислять налоги за работника и сдавать сведения о нём в налоговый орган, пенсионный фонд или фонд социального страхования. Так что при трудоустройстве свидетельство ИНН не нужно. Совсем.

По просьбе работодателя работник может предоставить ему данные своего ИНН – сами цифры. А может и не предоставлять. Это ничему не помешает.

А если работодателю так нужен ИНН работника ничего не мешает ему зайти на сайт ФНС в сервис «Узнать ИНН» и получить заветные циферки. Тем более, что паспортные данные, которые для этого нужны, у него есть.

Требовать ли свидетельство об ИНН при приеме на работу

Данные об ИНН работников надо указывать в персонифицированной отчетности и в отчетности по НДФЛ. За их неверное указание организацию могут оштрафовать. В связи с этим компании при приеме на работу новых сотрудников требуют у них актуальное свидетельство о присвоении ИНН (о постановке на налоговый учет). Но это незаконно.

Перечень документов, необходимых для устройства на работу, небесконечный

В Трудовом кодексе установлен закрытый перечень документов, которые надо предъявить работодателю при приеме на работ у ст. 65 ТК РФ . К ним относятся:

  • паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
  • трудовая книжка (кроме случаев, когда трудовой договор заключается впервые или на условиях совместительства);
  • страховое свидетельство государственного пенсионного страхования;
  • документы воинского учета — для военнообязанных и лиц, подлежащих призыву на военную службу;
  • документ об образовании — при поступлении на работу, требующую специальных знаний.
Это важно знать:  Ликвидационная и остаточная стоимость основных средств в 2019 году - что это такое

В отдельных случаях по законодательству требуется предъявление дополнительных документов. Однако свидетельство о присвоении ИНН в общем случае не входит в перечень ни основных, ни дополнительных обязательных документов. Это свидетельство работник должен представлять только при поступлении на государственную гражданскую службу для заключения служебного контракт а подп. 6 п. 2 ст. 26 Закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ .

Поэтому нельзя ни требовать предъявления свидетельства о присвоении ИНН при приеме на работу, ни отказать в приеме на работу по причине отсутствия такого свидетельств а ч. 3 ст. 65 ТК РФ .

ИНН-свидетельство на старую фамилию действительно

Иногда при приеме на работу человек представляет свидетельство о присвоении ИНН, где указана его прежняя фамилия. К примеру, женщина вышла замуж и сменила фамилию. Конечно, соответствие прежней фамилии настоящей легко подтвердить свидетельством о браке. Однако поскольку фирме придется указывать ИНН работницы в отчетности, надо, чтобы он соответствовал именно ее новой фамилии. Что делать?

Если в свидетельстве о присвоении ИНН указана старая фамилия соискателя, это не повод для того, чтобы считать такое свидетельство недействительным.

Во-первых, уже ясно, что организация не может отказать в приеме на работу из-за того, что в свидетельстве о присвоении ИНН указана старая фамилия. Ведь, как мы уже разобрались, свидетельство можно было вообще не приносит ь ст. 65 ТК РФ .

Во-вторых, надо понимать, что такое свидетельство — действующее. Ведь недействительным оно может быть признано лишь в двух случая х п. 37 Порядка, утв. Приказом Минфина от 05.11.2009 № 114н :

  • выдано новое свидетельство;
  • указанный в свидетельстве ИНН признан недействительным.

Серии и номера свидетельств, признанных недействительными, размещаются на сайтах региональных управлений ФНС.

В-третьих, организация не должна требовать от работницы получения нового свидетельства о присвоении ИНН. Конечно, по собственному желанию при смене фамилии каждый гражданин может получить новое ИНН-свидетельство — для этого нужно подать в инспекцию по месту жительства новое заявление о постановке на учет п. 36 Порядка, утв. Приказом Минфина от 05.11.2009 № 114н . Сделать это можно и через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Однако ни в НК, ни в Порядке присвоения ИНН нет обязательного требования об обращении в налоговые органы за оформлением свидетельства на новую фамили ю ст. 23 НК РФ; Порядок, утв. Приказом ФНС от 29.06.2012 № ММВ-7-6/435@ . Не предусматривает этого и действующая форма свидетельства о постановке физлица на налоговый учет форма № 2-1-Учет, утв. Приказом ФНС от 11.08.2011 № ЯК-7-6/488@ .

В-четвертых, смена фамилии изменения самого ИНН не влече т п. 16 Порядка, утв. Приказом ФНС от 29.06.2012 № ММВ-7-6/435@ . Так что даже если работница обратится за новым свидетельством, то номер ИНН в нем будет указан прежний.

О смене фамилии граждан налоговики должны оперативно узнавать от отделения ЗАГСа. Ведь оно обязано сообщить налоговым органам о регистрации брака в течение 10 рабочих дней п. 3 ст. 84, п. 3 ст. 85 НК РФ . А органы внутренних дел должны в течение 5 рабочих дней сообщить в инспекцию о выдаче нового паспорт а п. 3 ст. 84, пп. 3, 8 ст. 85 НК РФ . Получив такие сведения, налоговый орган должен внести в свою базу изменения и привязать ИНН работницы к ее новой фамилии.

Разбираемся с указанием ИНН в отчетности

Указание ИНН предусмотрено при заполнении справки 2-НДФЛ и формы СЗВ-М. Однако это необязательный реквизи т пп. 2.2, 4 ст. 11 Закона от 01.04.96 № 27-ФЗ ; Письма ФНС от 16.02.2016 № БС-3-11/590@ , от 02.02.2016 № БС-3-11/360@ . Поэтому безопаснее вообще его не указывать, если вы не знаете ИНН работника либо сомневаетесь в его правильности.

Проверить, учтена ли в реестре налоговиков смена фамилии работника, можно, к примеру:

  • с помощью сервиса «Узнай свой/ чужой ИНН» на сайте ФНС России;
  • попросив у работника распечатку начальной страницы из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС.

Учтите, что если вы в форме 2-НДФЛ укажете ошибочный ИНН, старую фамилию работника или другие неактуальные персональные данные, вашу организацию могут оштрафовать — 500 руб. за каждую справку с недостоверными данным и п. 1 ст. 126.1 НК РФ; Письма ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14515 , от 16.02.2016 № БС-3-11/590@ .

Такой же штраф — 500 руб. за ошибку в одном ИНН — грозит организации при представлении СЗВ-М ст. 17 Закона от 01.04.96 № 27-ФЗ .

Необходимо ли иметь ИНН для устройства на работу в 2018 году

ИНН при трудоустройстве

Для начала необходимо понять, что за документ ИНН. Под указанной аббревиатурой значится числовой код каждого налогоплательщика. Другими словами, при помощи ИНН налоговые органы упорядочивают учет всех налогоплательщиков в стране.

Насколько правомерно требование работодателя относительно предъявления ИНН при устройстве на работу, можно понять, изучив нормы действующего на сегодня в РФ законодательства, точнее, статью 65 Трудового кодекса РФ.

К документам, предоставляемым соискателем в обязательном порядке, относятся:

  • документ, который удостоверяет личность (обычно это паспорт);
  • СНИЛС;
  • специальные документы для сотрудников, подлежащих призыву на воинскую службу (военный билет или приписное удостоверение);
  • документ об образовании;
  • трудовая книжка (при наличии). В случае первого поступления на официальную работу сотрудник не может предъявить данный документ;
  • другие справки и документы в зависимости от должности,на которую претендует новый сотрудник (так, для сотрудника полиции обязательным документом будет являться справка об отсутствии у него судимости).

У сотрудника возникает закономерный вопрос: зачем нужен ИНН при устройстве на работу, если закона, по которому у него могут запросить это свидетельство, нет. Оказывается, есть категории работников, которым никак не избежать предъявления номера налогоплательщика при трудоустройстве.

Это важно знать:  Реорганизация предприятия: процедура, порядок, формы, работники

В каких случаях работник обязан предъявлять ИНН

Если речь идет о приеме на работу на государственную службу, новый работник обязан предъявить присвоенный ему ИНН сотруднику кадрового отдела. Об этом прямо говорится в федеральном законе № 79 от 27 июля 2014 года.Для всех остальных должностей и категорий работников такое требование не действует.

Но зачастую наниматели пытаются воспользоваться неосведомленностью соискателей, неверно информируя их о том, обязательно ли предоставлять ИНН при устройстве на работу. Отчасти причиной подобных действий со стороны работодателя стало письмо, составленное налоговой службой в декабре 2015 года. В данном документе было указано, что прием отчетов от работодателей в отсутствие ИНН невозможен.

Позднее, в январе 2016 года, налоговой службой было разослано письмо за № БС-4-11/1068, из которого следует, что работодатель не может требовать, а работник не обязан предъявлять ИНН при трудоустройстве. А с 2017 года ИНН сотрудников снова стали относиться к числу обязательных сведений при подаче организацией налоговой отчетности.

Дополнительную законодательную путаницу внес также федеральный закон от 29.12.15 № 385, согласно которому работодатель обязан указать идентификационный номер налогоплательщика при отправке отчетной документации в местное отделение Пенсионного фонда. Вместе с тем закон, обязывающий всех и каждого в России получить идентификационный номер налогоплательщика, до сегодняшнего дня не принят.

Получается, что положительно отвечая на вопрос, является ли ИНН обязательным документом при приеме на работу, работодатель вводит нового сотрудника в заблуждение во избежание каких-либо претензий и штрафов со стороны внебюджетных фондов и налоговой службы.

Что делать, если работодатель настаивает на предъявлении ИНН

Несмотря на то, что статья 65 ТК РФ четко устанавливает неправомерность требования работодателя о предъявлении новым сотрудником ИНН, в абсолютном большинстве организаций данный документ будут настоятельно запрашивать, не объясняя, для чего нужен ИНН при устройстве на работу.

Бухгалтерия оказывается вынуждена в данной ситуации требовать у нового сотрудника свидетельство ИНН. Для скорейшего получения информации о присвоенном номере работнику можно обратиться к информационной системе налоговой службы. Правда, этот способ не сработает, если идентификационный номер не был ему присвоен.

Решение остается за сотрудником. Он по своему усмотрению может как получить свидетельство и предъявить его работодателю, так и отказаться от предъявления идентификационного номера.

В случае, если у работодателя имеется письменный отказ сотрудника от присвоения ему ИНН, отчетная документация должна быть принята соответствующими органами. И штрафные санкции на работодателя наложены не будут.

Где можно получить ИНН

Если сотрудник решил получить ИНН, ему нужно обратиться в налоговый орган по месту жительства. Сделать это можно несколькими способами.

Самый простой из них – воспользоваться интернет-сервисом налоговой службы. Кроме того, соискатель может сам подать заявление в ИФНС. Вместе с таким заявлением необходимо будет предоставить документ, который удостоверяет личность и подтверждает действительность сведений относительно регистрации гражданина по месту его проживания. А если по какой-либо причине он не может явиться в ИФНС по месту жительства лично, существует вариант подать заявление через представителя по доверенности, заверенной нотариусом.

Не позднее пяти дней с той даты, когда было подано такое заявление, ИФНС поставит заявителя на налоговый учет и одновременно передаст ему запрашиваемое свидетельство.

Иногда удобнее направить заявление по почте либо передать в налоговый орган, прибегнув к телекоммуникационным каналам связи. Тогда срок в пять дней исчисляется с даты поступления в ИФНС от органов, которые указаны в п.3 и п.8 статьи 85 НК РФ, информации о достоверности сведений, указанных в заявлении. В ту же дату орган ИФНС должен отправить по адресу заявителя свидетельство о его постановке на учет (но только в случае, если оно не было выдано ранее).

Документы при поступлении на работу: Видео

Обязателен ли ИНН при приеме на работу?

Обязателен ли ИНН при приеме на работу или новые сотрудники могут ограничиться предоставлением паспортных данных и номера СНИЛС? Чтобы ответить на этот вопрос, необходимо понимать, какую отчетность впоследствии придется сдавать работодателям и какие сведения должны быть в ней отражены. Об этом — в нашей статье.

Какие документы требуются при приеме на работу в 2016 году

При заполнении кадровых документов работодателю необходимо получить от сотрудников определенную информацию. К ней относятся паспортные данные, номер застрахованного лица в ПФ, номер налогоплательщика и пр., без которых затруднительно, а подчас и невозможно правильно подать сведения о сотрудниках в контролирующие органы.

Основные документы, которые вновь принятый работник представляет в соответствии со ст. 65 ТК РФ, — это:

  • трудовая книжка;
  • номер СНИЛС;
  • паспортные данные;
  • документы воинского учета;
  • прочие сведения (документы об образовании, отметки о судимости и др.).

Для получения дополнительных льгот при последующем расчете оплаты труда сотрудник вправе предъявить справки о доходах с предыдущих мест работы (в том числе для расчета больничного), а также сведения о наличии несовершеннолетних детей.

ИНН ― обязательный документ при приеме сотрудника на работу?

Согласно ТК РФ свидетельство ИНН при вступлении в новую должность работодателю предъявлять необязательно. Однако в некоторых случаях без него не обойтись.

Более подробную информацию по этому вопросу см. в статье «2-НДФЛ пройдут фэйс-контроль в инспекции и без ИНН».

Когда будет нужен ИНН при приеме на работу

Рассматривая вопрос, обязателен ли ИНН при приеме на работу, можно констатировать: несмотря на то, что по ТК РФ это свидетельство не входит в комплект документов, требующихся при оформлении на работу, в некоторых случаях согласно законодательству работодателю понадобится иметь подобные сведения.

Так, с 01.04.2016 вступают в силу положения ФЗ от 29.12.2015 № 385-ФЗ, обязывающие организации и ИП, которые используют труд наемных работников, ежемесячно отчитываться перед ПФР. Среди сведений о работниках будет в том числе и ИНН (подп. 3 п. 2.2 ст. 2 закона № 385-ФЗ).

Это важно знать:  Земельный налог в 2019 году: особенности и расчет суммы

Учитывая скорое вступление в силу новых форм отчетности, касающейся выплат сотрудникам, работодателям рекомендуется собирать данные об ИНН при приеме на работу, а также запросить эти сведения от уже принятых сотрудников. В дальнейшем это поможет избежать разногласий и дополнительных вопросов от внебюджетных фондов и ФНС.

ИНН работодателя и работника при приеме на работу

Гражданам, которые впервые официально трудоустраиваются, а также лицам, принявшим решение изменить сферу деятельности, необходимо иметь в наличии обязательный пакет документации.

С ним можно без сложностей устроиться на работу. В их число входит ИНН.

Что это такое

ИНН используется всеми государственными и частными учреждениями, в которые обращаются физические лица (например, банки, инспекции).

Благодаря использованию идентификационных кодовых обозначений, Правительство РФ контролирует вопросы:

  • своевременной уплаты налогов;
  • добросовестности работодателей;
  • отслеживания пенсионных отчислений.

ИНН присваивается, когда физическое или юридическое лицо совершили постановку на учет в Налоговой.

Гражданам РФ ИНН требуется в следующих случаях:

  • официальное трудоустройство;
  • декларирование прибыли;
  • попытка оформления налоговых вычетов;
  • формирование документации;
  • регистрация на официальном портале Госуслуг https://www.gosuslugi.ru/ с целью получения государственных услуг;
  • получения сведений о налоговой задолженности;
  • регистрация ИП в налоговом органе.

В случае с несовершеннолетними детьми, потребуется:

  • при оформлении права собственности на налогооблагаемое имущество;
  • при попытке получить свидетельство на наследственную массу;
  • в случае устройства ребенка от 16 лет на работу либо при регистрации ИП в налоговом органе;
  • во время оформления социальных и налоговых вычетов.

Крайне важно иметь в наличии персональный номер налогоплательщика для юридических лиц.

Он используется во время:

  • подписания юридически значимого соглашения с контрагентами;
  • формирования и сдачи отчетности в уполномоченные контролирующие органы;
  • участия в организованных государственных торгах;
  • подписания договора о кредитовании и так далее.

Таким образом вероятность возникновения конфликтов с уполномоченными контролирующими органами снижается.

Законодательная база

Основным нормативно-правовым документом, который регулирует ключевые вопросы по официальному трудоустройству, принято считать Трудовой кодекс РФ.

В статье 65 ТК РФ указано на пакет обязательной документации, который предоставляют работодателю при трудоустройстве, в частности во время подписания договора.

В нем отсутствует ИНН, но с одной стороны это не несет сложности при оформлении трудовых правоотношений и начисления налогов и взносов, нужно только обращать внимание на Письмо ФНС РФ №ГД-4-14/52.

В нем указано на необходимость предоставления ИНН потенциальными сотрудниками гражданской службы. В случае отсутствия, работодатель оставляет за собой законное право отказать в подписании трудового договора.
Данная ситуация ставит многих работодателей в тупик – один закон допускает принятие на работу без свидетельства, второй – запрещает.

Документы для приема на работу

Соискатель во время официального трудоустройства подготавливает:

  • персональную трудовую книжку – при наличии;
  • документы о получении образования;
  • паспорт РФ + копии заполненных страниц;
  • СНИЛС;
  • военный билет – предоставляется военнообязанными гражданами;
  • иную документацию при необходимости, к примеру, справку об отсутствии судимости.

Согласно правилам законодательства РФ, в предоставлении ИНН нет необходимости.

Одновременно с этим, согласно Федеральному закону № 79 “О государственной гражданской службе” от июля 2004 года, в случае официального трудоустройства на гражданскую службу работодатель оставляет за собой право потребовать ИНН.

При трудоустройстве в 2018

В процессе официального трудоустройства могут возникнуть сложности, которые напрямую связаны с предоставлением ИНН.

В каких случаях необходимо предъявить

ИНН обязательно предоставляется в случае трудоустройства на государственную службу согласно ФЗ № 79.

Для иных категорий сотрудников отсутствие ИНН не является основанием для отказа в трудоустройстве.

Одновременно с этим расплывчатая формулировка в таком вопросе связана с частными предпринимателями, включая юридических лиц.

Работодатели требуют от наемного штата сотрудников ИНН с целью уплаты за них положенных налогов и сборов.

Обязателен ли при устройстве на работу

Согласно Федеральному закону № 79 предоставление ИНН работодателя является необязательным в случае трудоустройства.

Как узнать

Узнать необходимые сведения можно несколькими способами:

  • официальный портал Госуслуг https://www.gosuslugi.ru/;
  • сайт ФНС https://www.nalog.ru/;
  • личное обращение в территориальное подразделение ФНС.

Первый и второй вариант по механизму действий идентичны и заключаются в следующем:

  1. Переход на официальный сайт.
  2. Выбор соответствующего раздела.
  3. Занесение персональных сведений в форму запроса.
  4. Получение данных о персональном ИНН.

Последний вариант предусматривается необходимость составления заявления и оплату госпошлины в установленном размере. При личном обращении нужно иметь при себе паспорт либо иной документ, способный подтвердить личность заявителя.

Как получить

В статье 83 Налогового Кодекса РФ подробно указан механизм получения ИНН.

Граждане РФ имеют право оформить свидетельство о постановке на налоговый учет несколькими способами:

  • путем личного обращения в налоговый орган;
  • отправка заявления совместно с остальной документацией с помощью заказного письма;
  • формирование запроса с помощью официального портала ФНС https://www.nalog.ru/.

Первый вариант оформления предусматривает необходимость предоставления заявления по форме № 2-2, паспорта РФ + копии всех заполненных страниц, выписки о наличии регистрации (в случае отсутствия отметки о месте проживания в паспорте).

На основании запроса сотрудники ФНС присвоят заявителю ИНН и выдадут свидетельство о постановке на налоговый учет.

В случае невозможности лично передать документы сотрудникам ФНС, допускается отправление по почте России. В таком случае период рассмотрения заявки составляет 5 дней, по завершению которого будет выдано свидетельство и присвоено ИНН.

Информация по необходимости оформления ИНН при трудоустройстве представлена на видео ниже:

Статья написана по материалам сайтов: www.bolshoyvopros.ru, glavkniga.ru, ligabiznesa.ru, nalog-nalog.ru, znaybiz.ru.

»

Предыдущая
ДругоеПрекращено право бессрочного пользования земельным участком: прекращение постоянного права, а также отказ от него
Следующая
ДругоеПри ликвидации предприятия выплаты беременным
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector